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      Day17-打卡學習中國證監會《首發業務若干問題解答》54條

       雨送黃昏xzj 2023-07-22 發表于四川

      2020610日,中國證監會發布關于發行審核業務問答部分條款調整事項的通知,通知對《首發業務若干問題解答》《再融資業務若干問題解答》部分條款進行了補充完善和修訂,本公眾號打卡學習《首發業務若干問題解答》中的54條,希望小伙伴們跟我一起在學習中加強對IPO業務的監管要求的理解,從而增強執業的敏感性及謹慎性。

      問題17、根據首發辦法,發行人需滿足最近3年董事、高級管理人員沒有發生重大變化的發行條件。中介機構及發行人應如何對此進行核查披露?

      答:發行人應當按照要求披露董事、高級管理人員的變動情況。中介機構對上述人員是否發生重大變化的認定,應當本著實質重于形式的原則,綜合兩方面因素分析:一是最近3年內的變動人數及比例,在計算人數比例時,以董事和高級管理人員合計總數作為基數;二是上述人員因離職或無法正常參與發行人的生產經營是否導致對發行人生產經營產生重大不利影響。

      如果最近3年內發行人的董事、高級管理人員變動人數比例較大,或董事、高級管理人員中的核心人員發生變化,對發行人的生產經營產生重大不利影響的,應視為發生重大變化。

      變動后新增的董事、高級管理人員來自原股東委派或發行人內部培養產生的,原則上不構成人員的重大變化。發行人管理層因退休、調任等原因發生崗位變化的,不輕易認定為重大變化,但發行人應當披露相關人員變動對公司生產經營的影響。

      理解:

      1)董事、高級管理人員的變動重大變化具體是兩個方面:一是變動的人數和比例;二是變動是否導致對發行人經營產生重大不利影響。

      2)首發辦法是要求核查發行人最近3年無(1)中情況,如果無重大變化,也需要披露對生產經營的影響。

      3)結合案例理解監管層的相關問詢及中介機構回復(包含披露及核查程序)。

      圖片

      深圳微芯生物科技股份有限公司及安信證券股份有限公司關于審核問詢函的回復-問題 2 招股說明書披露,2017 1 1 日至今,公司股東委派的董事發生多次變動,董事人數也有較大調整。公司股改后,2018 6 2 日,公司獨立董事 PETER FUHRMAN 辭去公司獨立董事職務;2018 8 23 日,公司董事會同意免去范彬公司副總經理職務,并且不在公司擔任其他任何職務。 請發行人:(1)說明最近兩年內發行人董事變動的人數及比例、變動的原因以及變動對生產經營的影響;(2)補充披露公司股改后,獨立董事 PETER FUHRMAN辭職、免去范彬公司副總經理職務的具體原因,范彬原主要工作內容以及其職務變動對公司經營的影響;(3)說明發行人最近兩年內董事、高級管理人員是否發生重大不利變化以及相關認定依據。請保薦機構和發行人律師就發行人是否符合“最近2年內董事、高級管理。人員均沒有發生重大不利變化”的發行條件進行核查并發表意見。

      回復:

      一、說明最近兩年內發行人董事變動的人數及比例、變動的原因以及變動 對生產經營的影響

      (一)最近兩年內發行人董事變動的人數及比例、變動的原因

      最近兩年內,發行人董事變動的具體情況如下表所示:

      圖片

      公司整體變更為股份有限公司之前,系根據《中華人民共和國中外合資經營企業法》設立的中外合資經營企業,其董事由出資方委派和撤換,相關董事的變更主要系公司股東委派董事的變更、公司增資引入新股東增加董事席位或公司股東委派的董事工作崗位變動所致。公司整體變更設立股份有限公司時,從《公司法》和公司決策程序及效率等角度出發,公司全體股東一致同意將股份公司董事會人數設定為 9 人(含3名獨立董事),相比有限公司董事會人數(20 人)的變動比例為55%。雖然公司整體變更時的董事會人數發生變化,但主要基于公司改制后對于董事會人數的限制,由全體股東委派董事變更為持有公5%以上股份的股東推薦董事人選,公司實際控制人及其一致行動人推薦的 XIANPING LU、海鷗、黎建勛,以及持有公司 5%以上股份的主要股東推薦的田戈、Chua Kee Lock、田立新組成改制后第一屆董事會股東代表董事。因此,公司因整體變更設立股份有限公司對董事會人數進 行了調整,但主要股東實際參與經營決策、監督的機制未發生重大變化,公司治理結構相對穩定,最近兩年內未發生重大變動。(二)發行人董事變動對生產經營的影響公司系原創新藥研發型企業,自 2001 年設立至今皆由 XIANPING LU博士為首的高級管理人員團隊負責公司的戰略、研發、生產、銷售、財務等經營活動, 且XIANPING LU 自公司設立之日起歷任公司首席科學官、總裁和副董事長,全面主持公司的經營管理工作,現任公司董事長、總經理和首席科學官,對公司的 戰略方針、經營決策及重大經營管理事項(包括對公司高級管理人員的提名和任 免)等行為擁有重大影響。最近兩年內,實際控制人及其一致行動人提名的 XIANPING LU、黎建勛和海鷗在報告期內一直擔任公司董事并參與公司經營決 策,該等人員均未發生重大變動。公司的日常生產經營活動由公司高級管理人員負責,董事人數的變動不會對公司的生產經營造成重大不利影響。

      二、補充披露公司股改后,獨立董事 PETER FUHRMAN 辭職、免去范彬公司副總經理職務的具體原因,范彬原主要工作內容以及其職務變動對公司經營的影響

      (一)獨立董事 PETER FUHRMAN 辭職原因 2018 6 2 日,公司獨立董事 PETER FUHRMAN 申請辭去其擔任公司 獨立董事及專門委員會委員等職務,主要原因系 PETER FUHRMAN 為美國人,其擔心自身的中文閱讀及理解能力可能不足以應對后續的獨立董事資格考試及 監管部門的履職要求。(二)范彬辭去公司副總經理職務的具體原因,其原主要工作內容以及其職務變動對公司經營的影響 1、范彬辭去公司副總經理職務的具體原因 2018 8 13 日,公司副總經理范彬因考慮其未來的職業發展規劃申請辭去其擔任公司副總經理的職務。 2、范彬原主要工作內容以及其職務變動對公司經營的影響范彬于 2015 9 月入職公司,擔任負責營運系統工作的副總經理,主要工作內容為負責公司人力資源、行政管理、政府事務及信息系統方面等不涉及核心。技術的日常運營部門的管理,下屬各部門均設置了部門主管負責執行具體事務, 其離職未對公司日常經營活動造成重大不利影響。 發行人已于《招股說明書》第五節 發行人基本情況十一、董事、監 事、高級管理人員及核心技術人員最近兩年內的變動情況中補充披露了上述相 關內容。

      三、說明發行人最近兩年內董事、高級管理人員是否發生重大不利變化以及相關認定依據

      1、2017 年初至公司整體變更為股份有限公司之前,公司為中外合資有限責任公司,董事會是最高權力機構,由各股東合計委派 19-20 名董事組成董事會參與公司決策。公司整體變更設立股份有限公司時,從《公司法》和公司決策程序 及效率等角度出發,公司全體股東一致同意對董事會人數進行了調整,但主要股東通過提名董事或監事代表實際參與經營決策、監督的機制未發生重大變化,公司治理結構相對穩定,最近兩年內未發生重大變動。

      2、2017 年初至公司整體變更為股份有限公司之前,公司的高級管理人員由總經理 XIANPING LU 和副總經理黎建勛(兼財務負責人)、寧志強、李志斌、 趙疏梅、佘亮基、范彬等 7 人組成。2018 3 24 日,公司第一屆董事會第一次會議同意聘任 XIANPING LU 擔任公司總經理;聘任寧志強、李志斌、趙疏梅、 黎建勛、佘亮基、范彬、海鷗擔任公司副總經理,聘任海鷗兼任公司董事會秘書, 聘任黎建勛兼任公司財務負責人。2018 8 23 日,公司第一屆董事會第三次 會議同意免去范彬公司副總經理職務。公司最近兩年內高級管理人員的任免均履行了必要的程序,負責公司戰略、研發、生產、銷售、財務等高級管理人員最近兩年內均未發生重大變動。

      3、公司系原創新藥研發型企業,自2001 年設立至今皆由 XIANPING LU 博士為首的高級管理人員團隊負責公司的戰略、研發、生產、銷售、財務等經營活動,且XIANPING LU自公司設立之日起歷任公司首席科學官、總裁和副董事長, 全面主持公司的經營管理工作,現任公司董事長、總經理和首席科學官,對公司的戰略方針、經營決策及重大經營管理事項(包括對公司高級管理人員的提名和 任免)等行為擁有重大影響。最近兩年內,該等高級管理人員均未發生重大變動。綜上,公司最近兩年內董事、高級管理人員未發生重大不利變化。

      四、請保薦機構和發行人律師就發行人是否符合最近2年內董事、高級 管理人員均沒有發生重大不利變化的發行條件進行核查并發表意見

      保薦機構取得了發行人報告期內歷次董事變動的工商檔案、股東董事委派函, 核查PETER FUHRMAN 和范彬的辭職報告/離職申請,核查了 PETER FUHRMAN 和范彬的離職原因、范彬在發行人任職期間的工作內容;取得了發行人的組織結構圖及員工花名冊,核查了發行人創始人及高級管理人員在日常經營層面的決策范圍和作用。經核查,保薦機構認為:發行人最近兩年內董事、高級管理人員未發生重大不利變化,不會對發行人生產經營造成重大不利影響,符合最近 2 年內董事、 高級管理人員均沒有發生重大不利變化的發行條件。發行人律師經核查后認為:發行人最近 2 年內董事、高級管理人員均未發生 重大不利變化。

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